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第三节投资项目管理制度<大纲要求>
目前，用于管理投资项目的制度规定主要有投资项目资本金制度、项目法人责任制、建设项目招标投标制度、工程建设监理制度和建设工程合同制度等。
一、投资项目资本金制度
(一)投资项目资本金制度的由来
投资项目试行资本金制度是投资体制改革的重要举措，是建立投资风险约束机制的重要环节。1996年8月，为了深化投资体制改革，建立投资风险约束机制，提高投资效益，有效地控制投资规模，促进国民经济持续快速健康发展，国务院发出“关于固定资产投资项目试行资本金制度的通知”(以下简称国务院通知)，决定从当年起对固定资产投资项目试行资本金制度。
(二)投资项目资本金制度的适用范围
l
国有单位经营性投资项目试行资本金制度。国务院通知中明确指出，对各种经营性投资项目，包括国有单位的基本建设、技术改造、房地产开发项目和集体投资项目，试行资本金制度。
l个体和私营企业的经营性投资项目参照本通知的规定执行。
l公益性投资项目不实行资本金制度。
(三)投资项目资本金的涵义
投资项目资本金，是指在投资项目总投资中，由投资者认缴的出资额，对投资项目来说是非债务性资金，项目法人不承担这部分资金的任何利息和债务;投资者可按其出资的比例依法享有所有者权益，也可转让其出资，但不得以任何方式抽回。
作为计算资本金基数的总投资，是指投资项目的固定资产投资与铺底流动资金之和，以经批准的动态投资概算为依据。
【06年真题】根据我国现行规定，作为计算投资项目资本金基数的总投资，是指。
A.固定资产投资
B.流动资产投资
C.固定资产投资和流动资产投资之和
D.固定资产投资和铺底流动资金之和
答案：D
解析：铺底流动资金一般为流动资金的30%。
(四)投资项目资本金的出资方式
1.出资方式及相关规定
投资项目资本金可以用货币出资，也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。
对作为资本金的实物、工业产权、非专利技术、土地使用权，必须经过有资格的资产评估机构依照法律、法规评估作价。
以工业产权、非专利技术作价出资的比例不得超过投资项目资本金总额的20%，国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。
注意：新《公司法》规定货币出资的比例不得低于30%。
【06年真题】按照国家政策规定，投资项目资本金的出资的方式包括。
A.企业债券
B.工业产权
C.非专利技术
D.土地使用权
E.银行贷款
答案：BCD
2.以货币出资的资本金来源
投资者以货币方式认缴的资本金，其资金来源有：
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各级人民政府的财政预算内资金、国家批准的各种专项建设基金、“拨改贷”和经营性基本建设基金回收的本息、土地批租收入、国有企业产权转让收入、地方人民政府按国家有关规定收取的各种规费及其他预算外资金;
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国家授权的投资机构及企业法人的所有者权益(包括资本金、资本公积金、盈余公积金和未分配利润、股票上市收益资金等)、企业折旧资金以及投资者按照国家规定从资金市场上筹措的资金;
l社会个人合法所有的资金;
l国家规定的其他可以用作投资项目资本金的资金。
(五)投资项目资本金的比例规定
投资项目资本金占总投资的比例，根据不同行业和项目的经济效益等因素确定，具体规定如下：
l交通运输、煤炭项目，资本金比例为35%及以上;
l钢铁、邮电、化肥项目，资本金比例为25%及以上;
l电力、机电、建材、化工、石油加工、有色、轻工、纺织、商贸及其他行业的项目，资本金比例为20%及以上。
l注意：钢铁的资本金比例已变为40%及以上;水泥、电解铝、房地产开发已变为35%及以上。
国务院通知同时规定，在实际执行中，投资项目资本金的具体比例，由项目审批单位在审批可行性研究报告时核定。经国务院批准，对个别情况特殊的国家重点建设项目，可以适当降低资本金比例。对某些投资回报率稳定、收益可靠的基础设施、基础产业投资项目，以及经济效益好的竞争性投资项目，经国务院批准，可以试行通过发行可转换债券或组建股份制公司发行股票方式筹措资本金。为扶持不发达地区的经济发展，国家主要通过在投资项目资本金中适当增加国家投资的比重，在信贷资金中适当增加政策性贷款比重以及适当延长政策性贷款的还款期等措施增强其投融资能力。
(六)投资项目资本金的管理
(1)认缴方式。投资项目的资本金一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位。
(2)项目可行性研究报告应包括与资本金有关的内容。
(3)投资项目概算变动，项目资本金应做相应调整。对投资项目概算要实行静态控制、动态管理。
(4)项目资本金的存放与使用。主要使用商业银行贷款的投资项目，投资者应将资本金按分年应到位数量存入其主要贷款银行;主要使用国家开发银行贷款的投资项目，应将资本金存入国家开发银行指定的银行。投资项目资本金只能用于项目建设，不得挪作他用，更不得抽回。有关银行承诺贷款后，要根据投资项目建设进度和资本金到位情况分年发放贷款。
(5)对资本金未能按规定进度和数额到位的投资项目，投资管理部门不发给投资许可证，金融部门不予贷款。对将已存人银行的资本金挪作他用的，在投资者未按规定予以纠正之前，银行要停止对该项目拨付贷款。
【07年真题】按资本金制度的规定，投资项目资本金的缴纳方式是。
A.一次认缴，一次到位
B.逐年认缴，逐年到位
C.一次认缴，并按实际的建设进度按比例逐年到位
D.一次认缴，并根据批准的建设进度按比例逐年到位
答案：D
二、项目法人责任制
(一)制定和实行项目法人责任制的目的
为了建立投资责任约束机制，规范项目法人的行为，明确其责、权、利，提高投资效益，依据《中华人民共和国公司法》，原国家计委于1996年制定并颁布了《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》(以下简称《暂行规定》)。
(二)项目法人责任制的适用范围
《暂行规定》明确指出：国有单位经营性基本建设大中型项目在建设阶段必须组建项目法人。凡应实行项目法人责任制而没有实行的建设项目，投资主管部门不予批准开工，也不予安排年度投资计划。
【07年真题】按照《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》，项目法人责任制的适用范围是。
A.国有单位经营性基本建设大中型项目
B.国有单位基本建设大中型项目
C.国有单位非经营性基本建设大中型项目
D.政府投资项目
答案：A
(三)项目法人的设立
1.项目法入的设立形式
项目法人可按《公司法》的规定设立有限责任公司(包括国有独资公司)和股份有限公司。
【07年真题】根据《关于实行建设项目法人责任制的暂行规定》，项目法人的设立形式有。
A.有限责任公司
B.合伙制公司
C.股份有限公司
D.国有独资公司
E.联营公司
答案：ACD
2.项目法人的职责
由项目法人对项目的策划、资金筹措、建设实施、生产经营、债务偿还和资产的保值增值，实行全过程负责。
3.项目法人设立的时间要求
新上项目在项目建议书被批准后，应及时组建项目法人筹备组，具体负责项目法人的筹建工作。项目法人筹备组应主要由项目的投资方派代表组成。有关单位在申报项目可行性研究报告时，须同时提出项目法人的组建方案。否则，其项目可行性研究报告不予审批。
项目可行性研究报告经批准后，正式成立项目法人。并按有关规定确保资本金按时到位，同时及时办理公司设立登记。
【05年真题】根据国家规定，项目法人的组建方案应在建设项目的阶段提出。
A.建议书
B.可行性研究
C.设计
D.招标
答案：b
(四)项目法人的组建
项目法人组织要精干。
由原有企业负责建设的基建大中型项目，需新设立子公司的，要重新设立项目法人，并按上述规定的程序办理。只设分公司或分厂的，原企业法人即是项目法人。对这类项目，原企业法人应向分公司或分厂派遣专职管理人员，并实行专项考核。
项目法人以国有独资公司形式存在的，则要设立董事会。董事会由投资方负责组建。项目法人是国有控股或参股的有限责任公司、股份有限公司的，则要设立股东会、董事会和监事会。董事会、监事会由各投资方按照《公司法》的有关规定进行组建。
来源：建设工程教育网
